De nombreux contribuables français sont éligibles au LEP. Pourtant, le nombre de comptes effectivement détenus est faible. ( crédit photo : GettyImages )
Le taux d'intérêt annuel du Livret d'épargne populaire (LEP) a été relevé à 6,1% au 1er février 2023. Ce placement réglementé est réservé aux foyers fiscaux les plus modestes. Toutefois, il reste méconnu. Éligibilité, plafond, avantages fiscaux, calcul du rendement : voici tout ce qu'il faut savoir sur le LEP.
Sommaire:
- Qu'est-ce que le LEP ou Livret d'épargne populaire?
- Livret d'épargne populaire: quelles sont les conditions d'éligibilité?
- Les plafonds de ressources du LEP en 2023 (France métropolitaine)
- Gestion d'un LEP: plafond de dépôt, retraits et versements
- Combien rapporte un LEP?
- Livret d'épargne populaire: un placement garanti
Qu'est-ce que le LEP ou Livret d'épargne populaire?
Le Livret d'épargne populaire (LEP) est un compte d'épargne réglementé destiné à protéger le pouvoir d'achat des contribuables les plus modestes. Il s'agit du seul livret dont le taux de rémunération est indexé sur l'inflation. Afin de compenser l'envolée des prix, le taux du LEP a été relevé à 6,1% au 1er février 2023, soit le double du rendement du Livret A. C'est la troisième hausse depuis un an. Le LEP était à 1% en janvier 2022, puis la rémunération a été portée à 2,20% en février 2022, puis à 4,60% en août 2022.
Livret d'épargne populaire: quelles sont les conditions d'éligibilité?
Pour être en droit d'ouvrir un LEP, il faut remplir les conditions suivantes:
- être majeur,
- ne plus être rattaché au foyer fiscal de ses parents,
- être fiscalement domicilié en France,
- justifier d'un revenu fiscal de référence inférieur au plafond fixé par l'État.
La procédure pour ouvrir un Livret d'épargne populaire a été simplifiée. Avant 2021, l'épargnant devait présenter son avis d'imposition. Désormais, l'établissement bancaire peut interroger l'administration fiscale de manière automatisée pour s'assurer de l'éligibilité de son client.
Le détenteur d'un Livret d'épargne populaire doit présenter un justificatif fiscal à sa banque avant le 31 mars de chaque année. Si vous ne remplissez plus les conditions d'ouverture durant deux années consécutives, vous êtes tenu de demander la clôture du livret. C'est le cas quand vos revenus dépassent les plafonds en vigueur.
À noter
Il est possible de cumuler LEP, Livret A et Livret de développement durable et solidaire (LDDS). En revanche, vous ne pouvez détenir qu'un seul LEP. Il ne peut y avoir que deux LEP par foyer fiscal, soit un pour chaque conjoint ou partenaire de Pacs.
Les plafonds de ressources du LEP en 2023 (France métropolitaine)
En 2023, le revenu fiscal de référence à prendre en compte est celui de l'année 2021 (figurant sur l'avis d'imposition 2022). Le plafond est fixé à 21.393 euros pour une personne seule, 32.818 euros pour un couple et 44.243 euros pour un couple avec deux enfants.
| Parts de quotient familial | Plafond de revenus |
| 1 part | 21.393 euros |
| 1,5 part | 27.106 euros |
| 2 parts | 32.818 euros |
| 2,5 parts | 38.530 euros |
| 3 parts | 44.243 euros |
| 3,5 parts | 49.955 euros |
| 4 parts | 55.668 euros |
Gestion d'un LEP: plafond de dépôt, retraits et versements
Le versement initial minimum à l'ouverture d'un LEP est de 30 euros. Par la suite, les sommes versées doivent être supérieures à 10 euros. Le plafond du livret est fixé à 7.700 euros, hors intérêts capitalisés. Les dépôts et retraits sont libres et sans frais. Il est impératif que le solde du livret reste toujours positif. Le contenu de votre LEP peut être transféré d'un établissement à un autre sans perte de rémunération.
Combien rapporte un LEP?
Les intérêts du LEP sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois. Les sommes versées sur le livret produisent des intérêts uniquement si elles sont conservées par quinzaines entières. Les intérêts cumulés sur une année s'ajoutent au capital au 31 décembre de la même année.
Si le taux de rémunération du LEP reste à son niveau actuel, celui-ci peut rapporter jusqu'à 460 euros d'intérêts pour l'année 2023. Le calcul est le suivant: 1 mois rémunéré à 4,6% et 11 mois à 6,1%. La différence avec un Livret A est conséquente. Celui-ci est rémunéré à 3,1%. L'écart entre les deux livrets d'épargne pourrait atteindre 235 euros en fin d'année pour un placement de 7.700 euros.
À noter
Les intérêts du Livret d'épargne populaire sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.
Livret d'épargne populaire: un placement garanti
Les sommes déposées sur un LEP sont couvertes par la garantie de l'État. En effet, il s'agit d'un livret d'épargne réglementée. Les sommes y étant versées sont centralisées à la Caisse des dépôts et consignations. Elles servent au financement de politiques publiques. Cette garantie s'élève à 100.000 euros par titulaire. Le Fonds de garantie des dépôts et résolution (FGDR) est chargé d'attribuer cette indemnisation pour le compte de l'État. Il n'y a donc aucun risque de perte en capital.
LEP: 8,5 millions de détenteurs, 18,6 millions de Français éligibles
Le nombre d'ouvertures de LEP a bondi en 2022. Le nombre total de livrets est passé de 6,9 millions fin 2021 à 8,5 millions un an plus tard. Selon le rapport annuel 2021 sur l'épargne réglementée de la Banque de France, 18,6 millions de Français sont éligibles. Ce livret reste relativement méconnu: parmi les 10% des ménages ayant les revenus les plus bas, le taux de détention du Livret A atteint 58%, contre seulement 15% pour le LEP.
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